Administratorii fondurilor de pensii administrate privat (Pilon II), la care contribuie obligatoriu peste 7,9 milioane de români, sunt obligați prin lege să pună la dispoziția participanților mai multe rapoarte, ce trebuie publicate cu frecvență anuală, trimestrială, lunară sau chiar săptămânală, în funcție de situație.
În ultimii doi ani, Autoritatea de Supraveghere Financiară (ASF) a declanșat un amplu proces de reformă legislativă a sistemului de pensii private, care a ajuns la active de peste 110 miliarde de lei și se apropie de 8 milioane de participanți. Procesul s-a finalizat cu adoptarea unei OUG care aduce cele mai ample modificări din istoria de 15 ani a sistemului și a început cu schimbări în ceea ce privește obligațiile de transaprență și raportare ale administratorilor. La acestea din urmă ne vom referi în continuare, cu precizarea că analiza periodică a datelor pe care administratorii au fost obligați să le publice este un obicei pe care ar trebui să îl aibă toți participanții la sistem și care poate face diferența după pensionare.
Obligațiile administratorilor privind raportarea și transperența au fost revizuite, prin normă ASF, în toamna lui 2021. Cu această ocazie a fost instituită, printre altele, obligația administratorilor de a raporta situația detaliată a investițiilor cu o frecvență lunară și de a o posta pe site-ul propriu. O modificare foarte importantă pentru participanți, în condițiile în care, astfel, publicul va putea cunoaște exact în ce sunt investiții banii contributorilor.
Informațiile trebuie să fie “structurate, vizibile și ușor accesibile” . Ce documente trebuie să publice pe site toți administratorii de fonduri
Primul lucru care trebuie știut în legătură cu informațiile pe care administratorii celor șapte fonduri de pensii sunt obligați să le publice este acela că ei trebuie să ofere aceste documente în anumite condiții. Mai precis, spune norma ASF:
Informaţiile şi datele publicate pe pagina proprie de internet a administratorului trebuie să fie:
a) structurate, vizibile şi ușor accesibile;
b) salvate în format arhivat şi să rămână publicate pe pagina de internet pe o perioadă de 5 ani.
Mai departe, vă prezentăm toate documentele pe care fondurile de pensii trebuie să le publice, conform legislației. Comentariile privind utilitatea lor ne aparțin.
Documente cu frecvență anuală
- anual, până la data de 31 mai a fiecărui an, un raport anual de informare a participanţilor cu informaţii corecte şi complete despre activitatea desfăşurată în anul calendaristic precedent, conform prevederilor art. 111 alin. (1) din Legea nr. 411/2004, respectiv ale art. 100 alin. (1) din Legea nr. 204/2006- Prospectul fondului de pensii precum și performanțele fondului (rate de rentabilitate, active, VUAN, etc). Informațiile acestea sunt foarte importante, în condițiile în care transferul către un alt administrator (cu performanțe mai bune) este gratuită și poate face diferența la sfârșitul perioadei de cotizare. AICI vedeți cum puteți schimba administratorul, dacă vă nemulțumește performanța lui.
- anual, în termen de 5 zile lucrătoare de la transmiterea lor către A.S.F., situaţiile financiare anuale însoţite de raportul de audit
- anual, în termen de 5 zile lucrătoare de la transmiterea lor către A.S.F., raportările contabile semestriale;
Documente cu frecvență trimestrială
- trimestrial, în a 4-a zi lucrătoare a fiecărui trimestru, rata de rentabilitate- Indicator extrem de important. Arată ce plus anual a adus, în medie, administratorul de fond în conturile contributorilor, în 5 ani anteriori calculării acestui indicator. Arată în mod direct cât de eficient a fost administratorul pe termen mediu. Diferențele între administratori sunt importante, iar decizia de a merge la un administrator mai performant va conta, în ani de contribuție. AICI vedeți cum puteți schimba administratorul, dacă vă nemulțumește performanța lui.
Documente cu frecvență lunară
- structura portofoliului de investiţii, conform anexei nr. 12, detaliată, pentru fiecare instrument financiar şi pentru fiecare emitent, cu date referitoare la valoarea actualizată, în lei, şi ponderea deținută în activul total- Una dintre schimbările importante impuse în ultimii ani de ASF a fost reducerea frecvenței de raportare a acestor informații de la semestrial la lunar. Astfel, participanții pot știi în timp real în ce le sunt investiți banii.
- În termen de 10 zile lucrătoare de la încheierea lunii, numărul total de participanţi ai fondului de pensii private şi structura acestora pe grupe de sex şi vârste, respectiv: până la 19 ani, între 20 şi 24 de ani, între 25 şi 29 de ani, între 30 şi 34 de ani, între 35 şi 39 de ani, între 40 şi 44 de ani, între 45 şi 49 de ani, între 50 şi 54 de ani, între 55 şi 59 de ani, 60-64 de ani şi peste 65 de ani;
- în termen de 10 zile lucrătoare de la încheierea lunii, valoarea contribuțiilor brute încasate de fondul de pensii private;
- în termen de 10 zile lucrătoare de la încheierea lunii, structura portofoliului de investiţii
Documente cu frecvență săptămânală
- în termen de două zile lucrătoare ale săptămânii următoare, pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii precedente, valoarea activului total;
- în termen de două zile lucrătoare ale săptămânii următoare, pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii precedente, valoarea activului net
- în termen de două zile lucrătoare ale săptămânii următoare, pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii precedente, numărul total de unități de fond;
- în termen de două zile lucrătoare ale săptămânii următoare, pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii precedente, valoarea unitară a activului net(VUAN)- Este cel mai important indicator din perspectiva participantului. Acesta arată performanța “curată” a administratorului (toate fondurile au plecat, în 2008, cu un VUAN de 10 lei, iar diferența față de nivelul atins astăzi arată cât au obținut administratorii în plus pentru contributori). În plus, cu ajutorul VUAN puteți afla oricând care ete valoarea contului de pensii, prin înmulțirea VUAN cu numărul de unități de fond pe care îl dețineți.
